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美国联邦所得税率是指根据美国联邦税法规定，对个人和企业所得收入征收的税率。作为全球最大的经济体之一，美国的税收体系复杂而庞大，涵盖了各种税种和税率。本文将为您介绍美国联邦所得税率的相关知识，帮助您更好地了解美国税收体系。

一、个人所得税率

美国个人所得税率采用渐进税率制度，根据个人所得水平的不同，分为不同的税率档次。以下是2021年度美国个人所得税率表：

- 单身纳税人：
- 收入不超过9,950美元，税率为10%；
- 收入超过9,950美元但不超过40,525美元，税率为12%；
- 收入超过40,525美元但不超过86,375美元，税率为22%；
- 收入超过86,375美元但不超过164,925美元，税率为24%；
- 收入超过164,925美元但不超过209,425美元，税率为32%；
- 收入超过209,425美元但不超过523,600美元，税率为35%；
- 收入超过523,600美元，税率为37%。

- 已婚联合纳税人：
- 收入不超过19,900美元，税率为10%；
- 收入超过19,900美元但不超过81,050美元，税率为12%；
- 收入超过81,050美元但不超过172,750美元，税率为22%；
- 收入超过172,750美元但不超过329,850美元，税率为24%；
- 收入超过329,850美元但不超过418,850美元，税率为32%；
- 收入超过418,850美元但不超过628,300美元，税率为35%；
- 收入超过628,300美元，税率为37%。

需要注意的是，以上税率表仅为参考，实际税率可能会受到各种因素的影响，如税务抵免、税务减免等。

二、企业所得税率

美国企业所得税率也采用渐进税率制度，不同的企业类型和利润水平适用不同的税率。以下是2021年度美国企业所得税率表：

- 小型企业（个体工商户、合伙企业和S型公司）：
- 利润不超过50,000美元，税率为10%；
- 利润超过50,000美元但不超过75,000美元，税率为12%；
- 利润超过75,000美元但不超过100,000美元，税率为22%。

- 大型企业（C型公司）：
- 利润不超过50,000美元，税率为15%；
- 利润超过50,000美元但不超过75,000美元，税率为25%；
- 利润超过75,000美元但不超过100,000美元，税率为34%；
- 利润超过100,000美元但不超过335,000美元，税率为39%；
- 利润超过335,000美元但不超过10,000,000美元，税率为34%；
- 利润超过10,000,000美元但不超过15,000,000美元，税率为35%；
- 利润超过15,000,000美元但不超过18,333,333美元，税率为38%；
- 利润超过18,333,333美元，税率为21%。

需要注意的是，以上税率表仅为参考，实际税率可能会受到各种因素的影响，如税务抵免、税务减免等。

三、其他税种和税率

除了个人所得税和企业所得税，美国还有其他各种税种和税率，如销售税、房产税、遗产税等。这些税种和税率因州而异，不同州之间可能存在较大的差异。

四、税务抵免和减免

美国税法规定了一系列的税务抵免和减免政策，以帮助纳税人减轻税收负担。例如，个人可以通过申报各种扣除项（如子女抚养费、房贷利息等）来减少应纳税额；企业可以通过申报各种扣除项（如研发费用、员工福利等）来减少应纳税额。

五、税务筹划和避税

在美国，税务筹划和避税是合法的行为，纳税人可以通过合理的税务筹划来降低税收负担。例如，个人可以选择在特定的州居住以享受较低的税率；企业可以选择在特定的州注册以享受较低的税率。

然而，需要强调的是，税务筹划和避税必须合法合规，不能违反税法规定。否则，将面临税务风险和法律责任。

总结：

美国联邦所得税率是个人和企业所得收入按照不同税率征收的税款。个人所得税率和企业所得税率都采用渐进税率制度，根据收入水平的不同而有所差异。除了个人所得税和企业所得税，美国还有其他各种税种和税率。纳税人可以通过合理的税务筹划来降低税收负担，但必须合法合规。希望本文对您了解美国联邦所得税率有所帮助。